Moniary logotype

Souhrnné hlášení

Náhled a stažení XML souhrnného hlášení (DPHSHV) pro EPO.

Na stránce Souhrnné hlášení sestavíte koncept tiskopisu DPHSHV (VIES) z vydaných plnění s nulovou sazbou odběratelům s DIČ v jiném členském státě a stáhnete XML pro EPO nebo datovou schránku. Skupina DPH v menu je za feature flagem; samotná stránka se pak zobrazí plátci DPH i identifikované osobě.

Odeslání datovou schránkou. Když máte připojenou datovou schránku (Nastavení → Integrace → Datová schránka), uvidí správce po skončení období tlačítko Odeslat datovou schránkou. Po potvrzení odejde podání hned z vaší schránky finančnímu úřadu, období se označí jako podané a pod stavem uvidíte, kdy podání úřad převzal. Bez vašeho klepnutí nic neodejde. 5 dní před termínem vám pošleme připomínku (v aplikaci a e-mailem) s obdobím, částkou k zaplacení a jen tím, co vypadá neobvykle; jedním klepnutím na Odeslat podání odešlete – na webu, z odkazu v e-mailu i v mobilní aplikaci. Když si v DPH › Nastavení zvolíte odesílání Automaticky (výchozí je Po vašem potvrzení), odešleme ho automaticky, ale jen když všechny kontroly projdou: žádné chyby ani upozornění, žádné doklady ke kontrole, částka podobná předchozím měsícům, období není nečekaně prázdné a nejsou žádné příchozí platby bez dokladu. Jinak dostanete připomínku.

XML není podání. Nulové souhrnné hlášení se nepodává – když v měsíci nic není, stažení XML zůstane vypnuté.

Postup

  1. Otevřete DPH → Souhrnné hlášení.
  2. Zvolte měsíc nebo čtvrtletí (předvybrané je předchozí dokončené období).
  3. Zkontrolujte pruh se stavem, tabulku odběratelů se součtem a seskupené kontroly. Upozornění se týkají jen dokladů, které do hlášení patří.
  4. Stáhněte XML, pokud je alespoň jeden řádek a nic neblokuje export.

Čtvrtletní plátce, který do EU poskytuje jen služby, podává souhrnné hlášení za čtvrtletí jako přiznání (§ 102 odst. 6 ZDPH) – stránka pak předvybere čtvrtletí a nabídne přepínač Měsíčně / Čtvrtletně. Jakmile dodá zboží do EU, podává od toho čtvrtletí do konce roku měsíčně a dřívější měsíce téhož čtvrtletí podá ve lhůtě za měsíc dodání zboží (§ 102 odst. 7). Ostatní podávají měsíčně.

Podané období a opravy

  • Tlačítko Označit jako podané zaznamená odeslané souhrnné hlášení a uzamkne faktury, ze kterých jsou jeho řádky.
  • Podané souhrnné hlášení zůstává, jak bylo podáno: při označení se uloží jeho řádky, použité údaje poplatníka a stažené XML. Stránka i Stáhnout XML ukazují uloženou verzi a následné hlášení se počítá z podaných řádků. Liší-li se stažený soubor od dat v okamžiku označení, záznam sleduje soubor a Moniary na to upozorní. Každé stažení se uloží (šifrovaně); když před označením vzniklo víc různých souborů, Moniary se zeptá, který jste podali. U podání se ukáže varování, když se soubor liší od dat, a tichá poznámka, když se žádný soubor neuložil a sestavuje se ze záznamu. Dokud je oprava na řadě, stránka ukazuje podané částky a vedle nich chyby živého návrhu.
  • Pokud se řádek později změní, panel nabídne následné souhrnné hlášení. Změněné nebo vyřazené řádky se v něm stornují a opravené se uvedou znovu. Podává se do 15 dnů od zjištění chyby (§ 102 odst. 8 ZDPH).

Pravidla

  • Nahoře stránka porovná kód 0 s ř. 20 a kód 3 s ř. 21 přiznání k DPH za stejné (nebo nadřazené čtvrtletní) období.
  • Do období spadají doklady podle DUZP (jinak data vystavení).
  • Lhůta je 25. den po skončení měsíce. Víkend nebo státní svátek ji posouvá na nejbližší pracovní den (§ 33 odst. 4 daňového řádu).
  • Zboží do jiného členského státu jde jako k_pln_eu 0, služby jako k_pln_eu 3 – podle položek, jedna faktura může trefit oba kódy. Zdaněné položky na téže faktuře jsou samostatná tuzemská plnění: do SH jdou jen nulové položky, stejně jako na ř. 20/21. Nejasné položky se do SH nepočítají a export zablokují. Druh se ukládá na položce po vytěžení, ne z členění DPH.
  • Řádky se seskupují podle státu, DIČ odběratele a druhu plnění. Hodnota je základ v celých Kč (zaokrouhlení nahoru po započtení). Dobropisy se odečítají; záporný součet se vykáže jako záporná hodnota. Stát se bere z předpony DIČ, Řecko je tedy EL. Severní Irsko (XI) se uvádí jen u zboží; služby do Severního Irska jsou plnění pro Spojené království a do hlášení nepatří. DIČ odběratele, které neodpovídá formátu svého státu (třeba rakouské bez písmene U), zobrazí upozornění; EPO ho také označí (kontrola 20). Řádek se přesto vykáže.
  • Cizí měna se přepočítá kurzem ČNB k DUZP (§ 4 odst. 8 ZDPH připouští kurz ČNB i ECB, Moniary používá ČNB; § 102 odst. 4 vyžaduje Kč). Víkend a svátek berou poslední vyhlášený den. Když kurz chybí, použije se uložený kurz dokladu a Kontroly upozorní.
  • Přemístění zboží, třístranný obchod, následná hlášení a odeslání na FÚ v této verzi nejsou.
  • Za období, které skončilo před dnem, od kterého jste plátcem, souhrnné hlášení nepodáváte; stránka to napíše.

Související: Přiznání k DPH, Kontrolní hlášení, Vydané faktury, Nastavení firmy.