Kontrolní hlášení

Na stránce Kontrolní hlášení sestavíte koncept tiskopisu DPHKH1 z dokladů ve zdaňovacím období a stáhnete XML pro EPO nebo datovou schránku. Skupina DPH v menu je za feature flagem; samotná stránka se pak zobrazí jen plátci DPH. Identifikovaná osoba kontrolní hlášení nepodává.

Odeslání datovou schránkou. Když máte připojenou datovou schránku (Nastavení → Integrace → Datová schránka), uvidí správce po skončení období tlačítko Odeslat datovou schránkou. Po potvrzení odejde podání hned z vaší schránky finančnímu úřadu, období se označí jako podané a pod stavem uvidíte, kdy podání úřad převzal. Bez vašeho klepnutí nic neodejde. 5 dní před termínem vám pošleme připomínku (v aplikaci a e-mailem) s obdobím, částkou k zaplacení a jen tím, co vypadá neobvykle; jedním klepnutím na Odeslat podání odešlete – na webu, z odkazu v e-mailu i v mobilní aplikaci. Když si v DPH › Nastavení zvolíte odesílání Automaticky (výchozí je Po vašem potvrzení), odešleme ho automaticky, ale jen když všechny kontroly projdou: žádné chyby ani upozornění, žádné doklady ke kontrole, částka podobná předchozím měsícům, období není nečekaně prázdné a nejsou žádné příchozí platby bez dokladu. Jinak dostanete připomínku.

XML není podání. Nulové kontrolní hlášení se nepodává – když v období nic není, stažení XML zůstane vypnuté.

Postup

1. Otevřete DPH → Kontrolní hlášení.
2. Zvolte období (právnické osoby vždy kalendářní měsíc, i při čtvrtletním přiznání k DPH).
3. Zkontrolujte oddíly A.1, A.2, A.4, A.5, B.1, B.2, B.3, doklady a upozornění.
4. Stáhněte XML, pokud je co hlásit a nic neblokuje export.

Podané období a opravy

• Tlačítko Označit jako podané zaznamená odeslané kontrolní hlášení a uzamkne jeho doklady.
• Podané kontrolní hlášení zůstává, jak bylo podáno: při označení se uloží jeho řádky, použité údaje poplatníka a stažené XML. Stránka i Stáhnout XML ukazují uloženou verzi a změněný řádek se projeví jako rozdíl k opravě. Liší-li se stažený soubor od dat v okamžiku označení, záznam sleduje soubor a Moniary na to upozorní. Každé stažení se uloží (šifrovaně); když před označením vzniklo víc různých souborů, Moniary se zeptá, který jste podali. U podání se ukáže varování, když se soubor liší od dat, a tichá poznámka, když se žádný soubor neuložil a sestavuje se ze záznamu. Dokud je oprava na řadě, stránka ukazuje podané částky a vedle nich chyby živého návrhu.
• Pokud se doklad později změní, panel nabídne další podání. Do uplynutí lhůty je to opravné kontrolní hlášení, které nahradí původní. Po lhůtě je to následné kontrolní hlášení. Podává se celé, s datem zjištění chyby, a to do 5 pracovních dnů od tohoto data (§ 101f ZDPH).

Pravidla

• Nahoře stránka porovná oddíl C s přiznáním k DPH za stejné období (u čtvrtletního přiznání za celé čtvrtletí): A.4+A.5 ↔ ř. 1/2, A.2 ↔ ř. 3–6/12–13, A.1 ↔ ř. 25, B.1 ↔ ř. 10/11, B.2+B.3 ↔ ř. 40/41, s tolerancí finančního úřadu ±1 000 Kč.
• Do období spadají doklady podle DUZP (jinak data vystavení).
• Lhůta je 25. den po skončení období. Víkend nebo státní svátek ji posouvá na nejbližší pracovní den (§ 33 odst. 4 daňového řádu).
• Tuzemské přenesení daňové povinnosti na výstupu jde do A.1 (vyžaduje kód předmětu plnění), na vstupu do B.1. Přijatá plnění z EU a služby ze třetí země, u kterých přiznáváte daň, jdou do A.2. Dovoz zboží (§ 23) do A.2 nepatří.
• U kódů 12–17 (vybrané zboží) se při základu do 100 000 Kč včetně zobrazí upozornění – přenesení platí jen nad touto hranicí, nebo při písemné dohodě (NV č. 361/2014 Sb.).
• Vydané tuzemské doklady nad 10 000 Kč včetně DPH jdou do A.4, do 10 000 Kč (nebo bez českého DIČ) do A.5. Přijaté obdobně do B.2 / B.3.
• Do A.4 patří odběratelé s jakýmkoli českým DIČ, i neplátci a právnické osoby nepovinné k dani. Odběratel nad 10 000 Kč bez DIČ jde do A.5 s upozorněním. Chybějící DIČ tuzemského dodavatele blokuje export při jakékoli částce (bez něj nelze odečíst).
• Přijaté doklady bez daně (osvobozená plnění, např. pojištění nebo nájem) do B.2/B.3 nepatří, stejně jako DPH od dodavatele bez českého DIČ.
• Opravné daňové doklady se posuzují podle vlastní absolutní hodnoty, s vlastním číslem a DUZP.
• Opravný daňový doklad vystavený po zrušení registrace (§ 42a) jde do kontrolního hlášení za poslední období registrace, do A.4 bez ohledu na částku a se svým DUZP. Podané hlášení se opraví následným, jinak se podá řádné, obojí do konce měsíce následujícího po měsíci vystavení dokladu.
• Přijaté doklady se vykazují v období, kdy uplatňujete odpočet (nejpozdější z DUZP, data vystavení a data doručení); v B.2 zůstává původní DUZP.
• Snížení odpočtu u faktury po splatnosti (§ 74b) a jeho zpětné zvýšení po úhradě jde do B.2 s příznakem P a původním DPPD bez ohledu na limit 10 000 Kč. Tuzemské přenesení daňové povinnosti se stranou, která se nedávno stala plátcem, upozorní na ověření data zveřejnění (§ 92a odst. 6).
• Řecko se v A.2 uvádí jako EL (předpona GR se převede). Dodavatel bez evropského DIČ (např. ze třetí země) se v A.2 uvede s prázdnou identifikací dodavatele, jak vyžadují pokyny.
• Částky zůstávají na 2 desetinná místa.
• Cizí měna se přepočítá kurzem ČNB k DUZP (§ 4 odst. 8 ZDPH připouští kurz ČNB i ECB, Moniary používá ČNB; víkend a svátek berou poslední vyhlášený den). Když kurz chybí, použije se uložený kurz dokladu a Kontroly upozorní. Samovyměřené Kč u přenesené povinnosti se znovu nepočítají.
• Oddíly berou režim DPH a částky. Členění DPH z Pohody nebo ABRA se do kontrolního hlášení v Moniary nepoužívá.
• Režim cestovních služeb / použitého zboží, zlato (A.3), opravy u nedobytných pohledávek, koeficient, celní dovoz, OSS a odeslání na FÚ v této verzi nejsou.
• Za období, které skončilo před dnem, od kterého jste plátcem, kontrolní hlášení nepodáváte; stránka to napíše.

Související: Přiznání k DPH, Souhrnné hlášení, Vydané faktury, Správa nákladů, Nastavení firmy.