Daň a pojištění

Stránka Daň a pojištění je v menu u OSVČ se zapnutou funkcí Daň a pojištění (zapíná ji administrátor) a vidí ji vlastníci a správci. Otevře se na roce, který potřebuje pozornost: před 1. květnem na loňském, pokud za něj nemáte podané přiznání, jinak na letošním. Rok vyberete nahoře. Oranžová tečka u loňského roku znamená, že za něj ještě čeká přiznání nebo úprava. Rok je společný s Daňovou evidencí: když ho přepnete tady, otevře se na něm i Přehled roku, Majetek a Vozidla. Volba platí jen pro vás a vydrží, dokud se výchozí rok nezmění (podáte přiznání, přijde 1. květen nebo nový rok).

Nahoře: režim a co teď

Když pro rok ještě nemáte nastavený režim, karta se zeptá „Jak za rok 2026 platíte daň?“ a nabídne tři režimy s krátkým popisem. Kliknutím na režim otevřete nastavení roku s už vybraným režimem. U paušální daně vidíte u každého pásma měsíční částku, takže to své poznáte podle toho, kolik platíte. Platby v propojeném účtu procházíme sami po každém stažení výpisu a každé ráno. Když v nich najdeme paušální daň, karta ji rovnou ukáže i s pásmem. Když ne, napíše to pod režimy: výdajový paušál a skutečné výdaje se z plateb rozlišit nedají, ty vyberte sami. Když výpisy z banky začínají až po tomto roce, karta to napíše a režim vyberete sami. Bez propojeného účtu uvidíte tlačítko Propojit banku.

Jakmile režim máte, karta Daňový režim hned na prvním řádku říká, jak daň platíte, např. „Paušální daň · 2. pásmo · 16 745 Kč měsíčně“. Nad ním je hlavní nebo vedlejší činnost a odkud režim víme (odhad z plateb, převzato z loňska), vedle tlačítko Změnit, u odhadu i Potvrdit. U paušální daně vidíte „Přiznání ani přehledy podávat nemusíte“, u podaného přiznání datum podání. Chybí-li u paušální daně pásmo, karta vás nejdřív vyzve Vybrat pásmo. Pod tím je v šedém rámečku Další krok: jediná věc, kterou máte teď udělat, s tlačítkem Zaplatit, Připravit přiznání, Mám podáno nebo Jak na to.

Máte-li řemeslnou i ostatní živnost, pod režimem uvidíte i příjmy roku podle druhu (např. „Příjmy 2026: řemeslo 420 000 Kč · obchod 180 000 Kč“). V ⓘ najdete výdaje a stropy pro každý druh, u paušální daně i limit pásma.

U paušální daně vidíte pod tím řádek „Příjmy 2026: 840 000 Kč z limitu 1 000 000 Kč“ s tenkým pruhem. Pruh se zbarví, až když se limitu blížíte (od 80 % nebo když podle průměru měsíců přesáhnete limit do konce roku) nebo ho překročíte. V ⓘ je vysvětlení limitu a pravidla 75 % (vyšší limit, když alespoň 75 % příjmů tvoří činnost s výdaji 80 % nebo 60 %), odhad do konce roku, DPH a upozornění, že příjem ze zaměstnání a jiné příjmy nad 50 000 Kč ročně nevidíme. Když se blížíte limitu, v „Co vás ještě čeká“ přibude „Zvažte vyšší pásmo od 2027 – oznámení do 11. 1. 2027“. Když limit překročíte, ale vejdete se do vyššího pásma, podáte oznámení o jiné výši paušální daně a přiznání podávat nemusíte; když se nevejdete nebo jste plátce DPH, podáte za rok běžné přiznání i přehledy. V roce, kdy se stanete plátcem DPH, zůstává paušální daň v přehledu až do prosince: platíte zálohy svého pásma a v „Co vás ještě čeká“ je přiznání a přehledy za ten rok. Připravit ho v Moniary zatím nejde. Od 1. ledna dalšího roku máte výdajový paušál. Oznámení vám Moniary připraví jako soubor pro MOJE daně (viz Oznámení finančnímu úřadu). V zvonečku dostanete jednorázová upozornění, když se limitu přiblížíte nebo ho překročíte, a v prosinci a lednu připomenutí termínu 10. ledna. Když se příjmy roku zrovna nepodaří načíst, uvidíte místo nich krátkou poznámku a stačí stránku později obnovit. Doklady v cizí měně se přepočítají kurzem ČNB ke dni úhrady. Doklad, pro který kurz chybí, se do příjmů ani do limitu nezapočítá a upozornění pod řádkem uvede jejich počet.

Platby

U každé platby je značka úřadu nebo pojišťovny (ČSSZ, vaše zdravotní pojišťovna podle posledních plateb, Finanční správa). Když jste od 1. července přešli k jiné zdravotní pojišťovně (měnit jde jen k 1. lednu nebo 1. červenci), uvidíte značky obou a třeba „OZP do června, VZP od července“. Nahoře v kartě Platby vidíte, kolik jste za rok zaplatili celkem, a u sociálního i zdravotního pojištění (nebo paušální daně) součet za rok. U výdajového paušálu a skutečných výdajů je pod pojištěním i řádek Zálohy na daň: jeden čtvereček za každý termín zálohy (15. června a 15. prosince, nebo každé čtvrtletí) a navíc každý měsíc, kdy jste zálohu zaplatili. Do termínu loňského přiznání platíte zálohy podle daně z předloňska, potom podle loňské (§ 38a ZDP). Výši bereme z přiznání podaného v Moniary, jinak z poslední daně, kterou jste zadali, pokud je za správný rok. Když ji neznáme, požádáme vás o ni v Údajích do přiznání. Zmeškaná záloha se ukáže jako po termínu, dokud za rok nepodáte přiznání. Ve čtverečku každého zaplaceného měsíce je částka, kterou jste za něj zaplatili, takže změnu částky hned uvidíte. Vyšší platba mezi dubnem a zářím se bere jako doplatek za loňský rok, ne jako záloha. Když jste zaplatili z účtu, který tu nemáte propojený, nebo v hotovosti, klikněte na měsíc a platbu zapište (Zaplaceno jinak): částku a datum platby. Měsíc se pak počítá jako zaplacený v platbách, v tom, co vás ještě čeká, i v zaplacených zálohách v přiznání. Zapsanou platbu upravíte dalším kliknutím a můžete ji i odebrat. Čtverečky jsou měsíce, v každém je měsíc a pod ním částka: u zaplaceného zaplacená částka (kliknutím otevřete detail té platby v bance, šipka zpět vás vrátí sem), u chybějícího nebo čekajícího částka k zaplacení, pokud je přesná (paušální daň, zálohy na daň, pojištění podle podaného přehledu). Když známe jen minimální zálohu, ukážeme jen měsíc. Platby za jeden měsíc se sčítají. Stavy: zaplaceno, zaplacena jen část (zaplatili jste, ale méně, než je za měsíc potřeba, třeba trvalým příkazem na loňskou částku po lednovém zvýšení minima; po kliknutí uvidíte např. „Zaplatili jste 4 759 Kč, chybí ještě 961 Kč“ a zapíšete doplatek), chybí (jen po termínu a jen když se záloha opravdu platí), čeká na zaplacení. Legenda pod nimi vysvětlí méně nápadné stavy; zaplacený a chybějící měsíc poznáte hned. Zálohu na pojištění čekáme podle přehledu, který jste podali v Moniary: sociální od měsíce po podání přehledu, zdravotní už od měsíce podání, nikdy ne nižší než minimální záloha platná v měsíci, za který platíte. Bez přehledu bereme vaši poslední platbu, aspoň minimum. U vedlejší činnosti zdravotní pojištění minimum nemá a sociální zálohy platíte, jen když vám je přehled určil, proto nezaplacený měsíc neoznačíme jako chybějící. Měsíce před zahájením podnikání se neplatí. Kdo začal podnikat v roce 2025 nebo později, nemusí sociální zálohy platit v prvním a druhém roce (pokud předtím 5 let nepodnikal), proto je v těch letech nehlídáme. Po termínu doplatku z přehledu se chybějící nebo nízké zálohy roku vyrovnají jednou platbou, čtverečky se zklidní a z dalších kroků zmizí. Když nemáte propojenou banku, nad čtverečky uvidíte jednu větu a tlačítko Propojit banku; platby můžete i tak zapsat kliknutím na měsíc. Když výpisy začínají až po zobrazeném roce (třeba propojíte banku v roce 2026 a díváte se na 2025), karta napíše, od kdy výpisy máme. Když v propojeném účtu za rok žádnou platbu nenajdeme, poradí vám propojit účet, ze kterého platíte. Po kliknutí na měsíc uvidíte termín a očekávanou částku, případně co jste už zaplatili. U paušální daně je jeden pruh, u výdajového paušálu a skutečných výdajů dva (sociální a zdravotní zálohy). Pod pruhem se objeví upozornění na časté chyby: zálohy na pojištění platíte navíc k paušální dani, částka neodpovídá žádnému pásmu nebo jinému než nastavenému.

Zaplatit u zálohy na sociální nebo zdravotní pojištění připraví QR kód na účet a s variabilním symbolem vaší poslední platby z banky. Částka je záloha za měsíc (podle přehledu, jinak jako minule, aspoň minimum) bez toho, co jste za měsíc už zaplatili, takže u nízké platby pošlete jen zbytek. Odkud částka je, řekne ⓘ. Když v bance žádnou takovou platbu zatím nemáme, ukážeme zálohu, splatnost a kde účet a symbol najdete. U paušální daně zaplacené jen zčásti nabídne Zaplatit také jen zbytek.

U paušální daně Zaplatit otevře QR kód a údaje k zkopírování (účet finančního úřadu pro paušální daň 2866, variabilní symbol, částka, zpráva). Variabilní symbol je vaše rodné číslo (DIČ bez CZ), vidí ho jen vlastník nebo správce a asistentce se neposílá. Když chybí finanční úřad nebo rodné číslo, dialog to řekne a odkáže na doplnění.

Máte-li propojenou banku, která umí platební příkazy, je ve všech těchto oknech pod QR kódem i Odeslat k podpisu: příkaz pošleme rovnou do vašeho bankovnictví a vy ho tam jen podepíšete. Platba se naplánuje den před splatností (doplatek daně hned). Na stránce pak uvidíte „Čeká na podpis“ nebo „Zaplaceno“.

Co vás ještě čeká

Další termíny po tom nejbližším (ten je v kartě nahoře jako Další krok), jen pro váš režim, každý s datem a akcí. Počet dní do termínu ukazujeme jen u termínů do 30 dnů. Upozornění na změnu režimu (§ 23 odst. 8) je tady jedna z položek. Hotové věci jsou sbalené v Hotovo.

Oznámení finančnímu úřadu

U paušální daně, od 1. listopadu do 10. ledna a vždy, když je potřeba něco oznámit, uvidíte pod „Co vás ještě čeká“ kartu Oznámení finančnímu úřadu. Moniary v ní ukáže oznámení, které vaše situace vyžaduje, i s termínem:

• Vstup do paušálního režimu, když u příštího roku nastavíte paušální daň.
• Změna pásma nebo dobrovolné vystoupení, když u příštího roku změníte pásmo nebo režim.
• Jiná výše paušální daně, když příjmy přesáhnou limit pásma, ale vejdete se do vyššího. Když se po skončení roku vejdete do nižšího pásma, nabídneme ji také: zaplatíte méně.
• Ukončení paušálního režimu, když se stanete plátcem DPH (do 15 dnů).
• Od roku 2027 přihlášení k přirážce a odhlášení z ní: v 1. pásmu platíte o 1 400 Kč měsíčně víc a nemusíte evidovat tržby (EET). Jde to jen s loňskými příjmy do 1 000 000 Kč.

Připravit otevře oznámení s předvyplněnými údaji. Pásma, která loňské příjmy nedovolují, nejdou vybrat. U vstupu doplníte datum zahájení činnosti, správu sociálního zabezpečení, zdravotní pojišťovnu a číslo pojištěnce; předvyplníme je z živnostenského rejstříku a plateb pojištění. Stáhnout XML stáhne soubor, který nahrajete na MOJE daně (Elektronická podání → Načíst ze souboru) a odešlete přes datovou schránku nebo identitu občana. Když máte v Moniary připojenou datovou schránku, oznámení odešlete rovnou tlačítkem Odeslat datovou schránkou: po potvrzení odejde finančnímu úřadu, zapíše se jako podané a u oznámení uvidíte, kdy ho úřad převzal. Lhůta končí 10. ledna, a když připadne na víkend, první pracovní den po něm (v roce 2027 je to 11. ledna). Po termínu je oznámení neúčinné, proto ho Moniary už nepřipraví.

Po odeslání klikněte na Podáno a zadejte datum. Moniary podle oznámení upraví nastavení roku: pásmo, přirážku, vstup nebo výstup z paušálního režimu. Tlačítkem Podáno zapíšete i oznámení podané jinde. Oznámení o vstupu se podává jen jednou, další roky pokračují samy. Nové oznámení otevře oznámení, které Moniary samo nenavrhlo, třeba o nesplnění podmínek.

Údaje do přiznání

Když něco chybí, vedle nadpisu je štítek „Chybí 2 údaje“. Pod tím rovnou všechny údaje. Co opravdu chybí, je označené „Chybí“ s tlačítkem Doplnit, které otevře právě ten údaj; odkud který údaj máme, ukáže ⓘ. Dokud nemáte nahrané minulé přiznání, pod údaji je nabídka Nahrát přiznání, která doplní většinu najednou.

Daňový režim a upozornění na změnu

Karta pod daňovým profilem eviduje, jak platíte daň z příjmů v jednotlivých letech. Je dostupná jen u workspace se zapnutou funkcí Daň z příjmů (zapíná ji administrátor). Zobrazí aktuální, příští a minulý rok a každý další rok s vlastním nastavením nebo podaným přiznáním. Každý rok je jeden řádek: rok, štítek (Letos, Příští rok) a stručné shrnutí, např. „Paušální daň, 2. pásmo · vedlejší činnost“. Vysvětlivky jsou schované pod ikonou ⓘ.

• Co platí pro rok bez vlastního nastavení – přebírá nejbližší starší rok s vlastním nastavením, takže změna platí od svého roku dál, dokud ji některý další rok nezmění. Rok před prvním nastavením nastavený není a karta se na režim zeptá; dnešní nastavení se do minulých let nikdy nepromítne.
• Odvozeno – rok, který Moniary doplnilo z dřívějšího jednotného nastavení (pásmo paušální daně z oznámení), má u sebe štítek Odvozeno s ⓘ. Platí jako nastavený rok a placením se nepřepíše; uložením roku ho potvrdíte. Když pásmo paušální daně nevíme, karta se na něj zeptá (nebo ho doplníme z vašich plateb).
• Rok s jinou formou podnikání – přiznání za rok podáváte jako OSVČ, když jste jí byli aspoň jeden den roku.
• Podaný rok se nemění – rok s podaným přiznáním si nastavení ponechá a změnit ho nejde. Když změníte dřívější rok, podaný rok, který z něj přebíral, si dosavadní nastavení uloží jako vlastní, aby přiznání zůstalo, jak bylo podané.
• Upravit v menu řádku otevře dialog jen s relevantními poli: jak platíte daň, pásmo (jen u paušální daně), jak vedete evidenci (jen u skutečných výdajů) a zda je podnikání vaše hlavní, nebo vedlejší samostatná výdělečná činnost. Vysvětlení každé volby najdete pod ikonou ⓘ. Vrátit na předchozí rok vlastní nastavení roku smaže.
• Zjištěno z plateb – Moniary pozná v propojených bankovních účtech platby finančnímu úřadu, ČSSZ a zdravotním pojišťovnám podle čísla účtu příjemce (variabilní symbol jen potvrzuje). Pokud za rok najde aspoň jednu platbu paušální daně v částce jednoho pásma a rok nemá vaše vlastní nastavení, vyplní ho jako Paušální daň s tímto pásmem a u řádku ukáže drobný text „Zjištěno z plateb“ s vysvětlením v ⓘ (např. „12 plateb paušální daně finančnímu úřadu, 2. pásmo“). Potvrdit v menu řádku, nebo Upravit a Uložit z něj udělá vaše vlastní nastavení; vaše nastavení Moniary nikdy nepřepíše. Hlavní nebo vedlejší činnost poznáme z výše záloh na sociální pojištění. Když ji pro rok nemáte uloženou, rovnou podle ní počítáme minimální zálohy; v dialogu Upravit ji můžete změnit.
• Chybějící platby – pod rokem se objeví krátký řádek jen tehdy, když chybí měsíční platba, např. „Chybí 1 platba paušální daně (listopad)“. Ikona ⓘ řekne „Nalezeno 11 z 12 měsíců“ a že vidíme jen platby z propojených účtů. Tlačítko s šipkou v záhlaví karty platby zjistí znovu; děje se to i na pozadí po zapnutí funkce, každý den a při každé synchronizaci banky s novými transakcemi (ještě před automatickým párováním). Stránka při otevření nic nekontroluje, jen zobrazuje uložená data. Ruční doplnění chybějících plateb zatím není.
• Upozornění na změnu režimu se zobrazí nad seznamem: co podat a do kdy (např. „Za rok 2025 podejte dodatečné přiznání do 1. 4. 2027“) jednou větou proč a částky, které je třeba přičíst a odečíst (např. „Přičtěte 48 300 Kč za 5 nezaplacených faktur“). Počítáme je z faktur v Moniary k 31. 12. daného roku, u plátců DPH bez DPH; faktury, které v Moniary nemáte, a zásoby ani rezervy v nich nejsou. Jak jsme částky spočítali, paragraf a poznámku, že výklad ještě ověřujeme, ukáže ikona ⓘ.
  • Když se na změnu zeptáte Moni v chatu, načte si stejná data a srozumitelně vysvětlí, co se stalo, kolik to je a co máte udělat. Na požádání za vás také změní režim roku, vrátí rok na předchozí nastavení nebo zaznamená přiznání jako podané (vlastníci a správci, vždy po potvrzení v chatu).
  • Skutečné výdaje → výdajový paušál nebo paušální daň: základ daně za poslední rok před změnou se musí upravit (§ 23 odst. 8 zákona o daních z příjmů). Z daňové evidence se přičtou pohledávky, zásoby a rezervy a odečtou závazky, z výdajového paušálu se přičtou jen pohledávky. Podává se dodatečné přiznání za dřívější rok nejpozději do řádného termínu přiznání za rok změny (1. dubna, s posunem na pracovní den). Při včasném podání a zaplacení se na vás hledí, jako byste nebyli v prodlení. U podvojného účetnictví položky nejsou ověřené.
  • Paušální daň nebo výdajový paušál → skutečné výdaje, odchod z paušální daně na výdajový paušál a přechod na podvojné účetnictví: bez upozornění, jen ikona ⓘ u řádku roku s krátkou poznámkou.
• Minulý rok, který jen přebírá aktuální nastavení, se za důkaz změny nepovažuje, takže pro něj upozornění nevznikne.

Údaje do přiznání (Co o vás víme)

Karta Co o vás víme pod daňovým režimem podle let, za stejným příznakem incomeTax, vidí ji jen vlastníci a správci (jsou v ní osobní údaje). Ukazuje, co potřebujete do daňového přiznání, u každého údaje s drobným štítkem, odkud ho máme: ARES (živnostenský rejstřík), DIČ, přiznání 2025 (načtené z nahraného souboru) nebo zadáno ručně. Ručně doplňujete jen to, co chybí; každý údaj jde opravit ikonou tužky. Vysvětlení jsou pod ikonou ⓘ.

• Manžel nebo manželka a děti – zadáte je i opravíte tužkou přímo v kartě (jméno a datum narození, u dětí i průkaz ZTP/P). Při přiznání vám je nabídneme jako návrh se štítkem „Z vašich údajů“. Manžela nebo manželku potřebujeme jen pro slevu, když s vámi žije dítě do 3 let a jeho nebo její vlastní příjem je nejvýš 68 000 Kč.

• Předvyplnění z ARES – na pozadí hned po zapnutí funkce (jednou; a vždy tlačítkem Znovu načíst z rejstříku pod seznamem) se Moniary zeptá živnostenského rejstříku podle IČO na jméno, datum narození, živnosti a finanční úřad. Bydliště ani rodné číslo OSVČ rejstřík neuvádí. Kdo v rejstříku není (např. lékař nebo advokát bez živnosti), znovu se nedotazuje; údaje doplníte ručně.

• Živnosti – u každé druh (řemeslná, vázaná, volná, koncesovaná, průmyslové), stav (aktivní, pozastavená, přerušená, zaniklá; zaniklé se jen spočítají) a navržený výdajový paušál: řemeslná 80 %, ostatní 60 %. Je to jen návrh podle druhu živnosti, skutečná sazba se řídí druhem příjmu (§ 7 odst. 7 ZDP).

• Rodné číslo – z DIČ ho vezmeme jen tehdy, když je DIČ ve tvaru CZ + 9 nebo 10 číslic, rodné číslo projde kontrolou podle zákona 133/2000 § 13 a jeho datum sedí s datem narození v ARES; jinak ho zadáte. Ukládá se zašifrovaně, ukáže se jen poslední čtyři číslice a asistentce se neposílá. Číslo, které nesedí s datem narození v ARES, se odmítne.

• Nahrát minulé přiznání – uložené přiznání (.xml) nebo potvrzení o podání z EPO (.p7s, podepsaný soubor s odeslaným přiznáním uvnitř). Z přiznání načteme bydliště, finanční úřad, rodné číslo, manžela/ku, děti (jen jména a data narození, bez rodných čísel) a daň z posledního přiznání (poslední známá daňová povinnost) (základ záloh na další rok, § 38a). Samotný soubor neukládáme. Přiznání jiné osoby nebo starší než už nahrané se odmítne. Další rok se automaticky použije nejnovější přiznání; co jste zadali ručně, se nepřepíše.

• Moni to všechno přečte („Co o mně víš pro daňové přiznání?“, rodné číslo jen maskované) a po potvrzení v chatu umí znovu načíst údaje z ARES nebo doplnit chybějící (datum narození, bydliště, finanční úřad, poslední známá daňová povinnost, manžela/ku, děti). Rodné číslo a nahrání souboru jdou jen v kartě.

Přiznání a přehledy (výdajový paušál)

Pro rok ve výdajovém paušálu Moniary připraví daňové přiznání (DPFDP7 s přílohou 1) a oba přehledy (ČSSZ a zdravotní pojišťovna) z údajů, které už má, a ptá se jen na to, co vědět nemůže. Vidí ho jen vlastníci a správci; otevře se na loňském roce. Rok v paušální dani přiznání nepotřebuje, pokud daň zůstala paušální (jinak viz níže).

• Co zjistíme sami (u každého údaje vidíte, odkud je): příjmy podle druhu živnosti (řemeslná 80 %, ostatní živnosti 60 %, jiná samostatná činnost 40 %, nájem v obchodním majetku 30 %) z uhrazených vydaných faktur; zaplacené zálohy na daň a zálohy na sociální a zdravotní pojištění za měsíce roku (prosincová záloha zaplacená v lednu patří do roku) z plateb v bance; počet měsíců podnikání podle živností z ARES (celé měsíce přerušení se nepočítají); hlavní nebo vedlejší činnost a režim příštího roku z daňového režimu podle let; zdravotní pojišťovnu podle toho, kam šly zálohy; jméno, bydliště, finanční úřad a rodné číslo z karty Co o vás víme; CZ-NACE podle hlavní činnosti firmy. Každý zjištěný údaj můžete přepsat; vaše hodnota má přednost.
• Co zadáte vy: potvrzení od zaměstnavatele, odčitatelné položky (dary, úroky z úvěru na bydlení s počtem měsíců a tím, zda jste bydlení pořídili před rokem 2021, penzijní spoření, životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt, pojištění dlouhodobé péče), slevu na manžela/ku (měsíce, měsíce se ZTP/P, vlastní příjem manžela/ky do 68 000 Kč), děti (jméno, měsíce jako 1., 2. a 3. dítě, ZTP/P), slevy na invaliditu, příjmy z kapitálu, nájmu a ostatní, ztrátu z minulých let a jiný účet pro vrácení přeplatku, když výchozí účet z banky nesedí. Okresní správu sociálního zabezpečení poznáme podle účtu, kam šly zálohy.
• Potvrzení – nahrajte PDF nebo fotku (do 10 MB) potvrzení od zaměstnavatele nebo potvrzení o daru, úrocích či spoření. Soubor se uloží k přiznání (vidí ho jen vlastníci a správci), automaticky se přečte a údaje se doplní s označením ke kontrole, dokud je nepotvrdíte. U penzijního spoření se odečítá jen část nad 1 700 Kč měsíčně; když potvrzení uvádí jen celkovou částku, odpočet odhadneme a je potřeba ho zkontrolovat. Odborové příspěvky a jiné položky se přečtou, ale nepoužijí. Smazáním dokumentu zmizí i údaje z něj.
• Rodná čísla manžela/ky a dětí (přiznání je vyžaduje) se ukládají zašifrovaně, ukáže se jen poslední čtyři číslice, asistentce se neposílají a objeví se jen ve staženém XML.
• Výsledek – základ daně, odčitatelné položky (dary do 30 % základu za roky 2022 až 2026), daň 15 % / 23 %, slevy, zvýhodnění nebo bonus na děti, zálohy, doplatek nebo přeplatek a zálohy na další rok; přehled pro ČSSZ (55 % rozdílu příjmů a výdajů, 29,2 %) a pro zdravotní pojišťovnu (50 %, 13,5 %, minimální základ) se zálohami na další rok.
• Co ještě potřebujeme – chybějící údaje (faktury bez druhu příjmu, rodné číslo, bydliště, finanční úřad, CZ-NACE, OSSZ, zdravotní pojišťovna, rodné číslo dítěte, údaje ke kontrole) jsou karty v Kontrole; soubor, který kvůli nim nejde stáhnout, řekne, co doplnit.
• Soubory – XML přiznání pro EPO a XML přehledu pro ČSSZ jen za roky, pro které je oficiální tiskopis zveřejněný (teď 2025; u roku 2026 uvidíte „zatím nezveřejněno“). Přehled pro zdravotní pojišťovnu jako XML pro ČPZP a RBP, pro VZP a OZP jako jejich oficiální PDF formulář vyplněný za vás (XML do datové schránky nepřijímají) a pro VoZP, ZPŠ a ZP MV ČR jako hodnoty po řádcích k přepsání do jejich portálu. Když jste od 1. července u jiné pojišťovny, podáte přehled oběma: každá dostane měsíce, kdy jste u ní byli, a zálohy, které jste zaplatili jí. Pojistné se dělí podle těch měsíců a novou zálohu na další rok má jen nová pojišťovna. Pojišťovnu do června poznáme z plateb, jinak ji vyberete v přiznání pod Upravit zálohy („Do 30. června u“). Po stěhování jde přehled pro ČSSZ na OSSZ podle vašich posledních záloh; zálohy zaplacené staré OSSZ se počítají také. Před stažením soubory zkontrolujeme podle oficiálního schématu.
• Odeslat datovou schránkou – když máte v Moniary připojenou datovou schránku (Nastavení → Integrace), odešlete přiznání, přehled pro ČSSZ i přehled pro pojišťovnu rovnou odtud. Po potvrzení odejde přiznání vašemu finančnímu úřadu, přehled pro ČSSZ do její podatelny (potvrzení o podání vám ČSSZ pošle do datové schránky) a přehled pro pojišťovnu do schránky vaší pojišťovny. Odesláním je podáno: Moniary ho zapíše jako podané (u přiznání uzamkne rok jako po Mám podáno) a u kroku uvidíte, kdy úřad zprávu převzal. Když jste během roku měnili pojišťovnu, odešlete přehled oběma; za podaný se počítá, až odejdou oba. VoZP, ZPŠ a ZP MV ČR zatím neumožňují formát, který bychom za vás vyplnili, proto u nich přehled přepíšete do jejich portálu. V mobilní aplikaci vás připomenutí termínu přiznání dovede na seznam přiznání a přehledů roku a každý odešlete jedním klepnutím.
• Mám podáno – zaznamená podání (další jako dodatečné), uzamkne doklady roku jako dosud a daň z přiznání si zapamatuje jako poslední známou daňovou povinnost pro zálohy. Každý přehled má v průvodci vlastní Mám podáno.
• Podaný rok zůstává, jak byl podán. Mám podáno uloží i použité údaje poplatníka (jméno, adresa, finanční úřad a pracoviště), profil roku a zjištěné hodnoty; rok pak ukazuje je a XML (DPFDP7, přehled ČSSZ a pojišťovny) se z nich sestavuje, ať se později změní evidence, profil nebo údaje poplatníka. Úpravy údajů a daňového režimu roku jsou odmítnuty, dokud nezačnete Dodatečné přiznání. Přiznání, které Moniary nesestaví, se jako podané v Moniary nezaznamená; základ (peněžní nebo časový) se bere z profilu podaného roku, ne z dnešního účetního profilu.
• Připraveno mimo Moniary – Mám podáno na hlavní stránce se zeptá, kde jste přiznání připravili. U přiznání připraveného mimo Moniary chce daň z přiznání a nové měsíční zálohy z přehledů pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu. Podle nich spočítáme další zálohy. Co nevyplníte, odhadneme z vašich plateb.
• Moni shrne přiznání („Kolik zaplatím za loňský rok?“: příjmy, výdaje, základ, daň, slevy, výsledek, přehledy, co chybí; rodné číslo jen maskované, rodná čísla blízkých vůbec) a po potvrzení v chatu uloží částky a měsíce, které jí řeknete, zaznamená podaný přehled, smaže nahrané potvrzení nebo založí dodatečné přiznání. Přes ChatGPT nebo Claude (MCP) jde jen zaznamenat podaný přehled; přiznání, vaše osobní údaje a založení dodatečného přiznání zůstávají v Moniary. Rodná čísla, nahrání potvrzení, stažení souborů a QR platba jdou jen na stránce.

Paušální rok s přiznáním

Když za rok v paušálním režimu daň není paušální, podáváte přiznání a oba přehledy. Paušální režim přitom trvá do konce roku a zálohy platíte do prosince (§ 2a odst. 8 zákona o daních z příjmů). Stane se to, když se stanete plátcem DPH, když příjmy přesáhnou limit pásma a vyšší pásmo už nepomůže, nebo z důvodu, který Moniary nevidí. Ten vyberete v dialogu roku pod Přiznání za rok: příjmy ze zaměstnání, jiné příjmy přes 50 000 Kč (kapitálové, nájem a ostatní dohromady) nebo společník v. o. s. či komplementář. Plátce DPH a limit poznáme sami.

• V plánu roku pak uvidíte přiznání a oba přehledy s termíny a na hlavní kartě Připravit přiznání.
• Výdaje – výchozí je výdajový paušál. V části Příjmy z podnikání můžete přepnout na skutečné výdaje z daňové evidence za ten rok.
• Zaplacené paušální zálohy se započtou. Rozdělíme je podle pásma: daňová část jde do řádku 86 přiznání, část na sociální pojištění do přehledu pro ČSSZ a část na zdravotní pojištění do přehledu pro pojišťovnu (k zálohám, které jste jim případně platili přímo). Když jste zaplatili méně, dělí se zaplacená částka poměrně. V části Zálohy a pojistné uvidíte daňovou část i obě části na pojištění. Daňovou část můžete opravit pod Upravit zálohy. Ověříte ji na Daňovém portálu ve společném osobním daňovém účtu.
• Přehledy se počítají jako u každé OSVČ (55 % a 50 % rozdílu příjmů a výdajů, minimální základ). U zdravotní pojišťovny platí minimum za každý měsíc podnikání, i když jste byli zaměstnaní. Přehled pro ČSSZ uvádí důvod, proč podáváte přiznání.
• Moni řekne, proč přiznání podáváte a jak se zálohy rozdělily, a po potvrzení uloží výdaje, opravu řádku 86 nebo důvod u roku.

Co v dialogu roku vyplníme sami

Dialog roku se ptá jen na to, co nevíme. Co jsme vyplnili, má štítek a v ⓘ je, odkud to máme; vše můžete změnit. Co jste pro rok sami uložili, nepřepíšeme.

• Pásmo podle plateb paušální daně za rok. Když platby odpovídají více pásmům, zeptáme se.
• Vedlejší činnost, když vám na účet aspoň ve 2 měsících chodí výplata; jinak podle záloh na sociální pojištění, nebo podle loňského roku.
• Přiznání za rok: příjmy ze zaměstnání předvyplníme podle výplat na účtu. Platí jen pro daný rok. Registraci k DPH a překročení limitu ukážeme jako důvod, na který se neptáme.
• Přepočet cizích měn ukážeme jen tehdy, když máte za rok fakturu v cizí měně.

Jednotný kurz

V dialogu roku vyberete pod Přepočet cizích měn denní kurz ČNB (kurz ke dni platby, výchozí) nebo jednotný kurz (§ 38 odst. 1 zákona o daních z příjmů). Jednotný kurz jde použít jen bez podvojného účetnictví. Volba platí pro celý rok a pro všechno v cizí měně: příjmy, výdaje i pohledávky a závazky na konci roku. Oba kurzy v jednom roce kombinovat nejde. Jednotný kurz vydává Generální finanční ředitelství v lednu po skončení roku. Do té doby počítáme s denním kurzem ČNB a upozorníme vás na to. Měna, kterou pokyn neuvádí, se do příjmů ani výdajů nezapočítá a upozorníme na ni. DPH se přepočítává vždy denním kurzem.

Skutečné výdaje

Při skutečných výdajích jdou výdaje do přiznání z daňové evidence: řádky 101 a 102 přílohy 1 (příjmy a daňové výdaje včetně odpisů a výdajů na auto) a oddíl D (stavy na začátku a konci roku).

Průvodce přiznáním (Připravit přiznání)

U uplynulého roku ve výdajovém paušálu otevře tlačítko Připravit přiznání (ve stavové kartě nebo v řádku přiznání v Co vás ještě čeká) průvodce přímo na stránce, rozložený jako ostatní stránky (na širokém displeji ve dvou sloupcích, na telefonu pod sebou) a bez seznamu kroků. Má dvě části: Kontrola a Výsledek; adresa si pamatuje, ve které jste. Nahoře je malý odkaz „← Daň a pojištění“, nadpis „Přiznání za 2025“, jeden řádek s termínem podle toho, jak přiznání podáváte, a štítkem (ostatní termíny v ⓘ; „Zbývá N dní“, po termínu „Termín byl 4. 5. 2026. Podejte co nejdřív.“ se štítkem Po termínu) a Zeptat se Moni, které otevře Moni s otázkou k tomu, co máte před sebou. V paušální dani a při skutečných výdajích s podvojným účetnictvím průvodce není.

• Kontrola – nahoře čtyři čísla (základ daně, daň po slevách, doplatek nebo přeplatek a Zbývá doplnit se stejným počtem jako u otázek i ve spodní liště), vlevo otázky a potvrzení, vpravo co jsme našli:
  • Ještě potřebujeme vědět s počítadlem: jedna karta s řádky oddělenými čarou: návrhy z banky pod nadpisem „Našli jsme v bance“ (návrh z loňského přiznání má štítek), pak otázky; každý řádek má ikonu, krátký popis a tlačítka vpravo. Zodpovězený řádek se složí do jednoho řádku se Změnit pod „Zodpovězeno“. Ptáme se: jestli jste byli v roce zaměstnaní (nebo rovnou „Výplaty od …“, když v bance vidíme platby od zaměstnavatele (i bez slova „mzda“), a pak nahrání potvrzení od zaměstnavatele); jestli jste měli jiné příjmy (pronájem, kapitálový majetek, ostatní); co z banky nepoznáme (dítě v domácnosti, manžel(ka) a dítě do 3 let, invalidita nebo ZTP/P, ztráta z minulých let, životní pojištění, DIP, pojištění dlouhodobé péče, dar mimo banku, nebo nic z toho) a u každé volby pak jen doplníte údaje; jestli jste zaměstnaní i v dalším roce („Ano, celý rok“ znamená, že zálohy na zdravotní pojištění neplatíte, § 8 odst. 3 zák. 592/1992 Sb.; jinak je platíte); a jak podnikáte v dalším roce, jen když to ještě nevíme (hlavní nebo vedlejší činnost se uloží i do nastavení roku). Chybějící údaje pro soubory (rodné číslo, bydliště, finanční úřad, CZ-NACE, OSSZ jako seznam správ podle názvu, pojišťovna, rodné číslo dítěte, faktury bez druhu příjmu) mají vlastní kartu s polem nebo tlačítkem.
  • Návrhy: penzijní spoření („odečíst můžete asi 3 600 Kč“, odečítá se část nad 1 700 Kč měsíčně), dary, životní pojištění, DIP a pojištění dlouhodobé péče podle plateb v bance (každou platbu a její zprávu přečte Jev, i platbu kartou; zpráva „mzda“ ani „dar“ není potřeba), hypotéka (jen požádá o potvrzení banky o úrocích, ve splátce je i jistina), děti a manžel(ka) z loňského přiznání a loňské odpočty. Uplatnit započítá částku z banky s označením „Z banky“, dokud ji nenahradí potvrzení; potvrzení si schovejte (§ 38l). Ne návrh skryje.
  • Potvrzení: jeden řádek pro všechny druhy („Nahrát“, na telefonu i „Vyfotit“). Druh dokumentu poznáme sami a hned ho přečteme. U souboru uvidíte průběh čtení, pak co jsme přečetli („Potvrzení od zaměstnavatele · … · 120 000 Kč“), údaje ke kontrole (Zkontrolovat otevře panel s citací z dokumentu), „Nevíme jistě, co je to za dokument“ s volbou druhu, nebo že to potvrzení není.
  • Co jsme našli: jedna karta se skupinami (popisek vlevo, částka vpravo, štítek zdroje jako „Z faktur“ nebo „Z banky“): vaše údaje, podnikání (§ 7: příjmy, výdajový paušál, dílčí základ daně, druh živnosti, CZ-NACE s názvem, měsíce), zaměstnání (§ 6), další příjmy, odpočty (§ 15; dary do 30 % základu za roky 2022 až 2026, od roku 2027 do 15 %), slevy a děti a zálohy (daň, sociální a zdravotní pojištění, OSSZ podle účtu, kam šly zálohy, pojišťovna a „pro ČSSZ: 6 měs. hlavní činnost, 6 měs. vedlejší (zaměstnání)“, když jste byli zároveň zaměstnaní, § 9 odst. 6 zák. 155/1995 Sb.). Tlačítkem Upravit nebo v nabídce „…“ u skupiny údaje upravíte.
  • Dole je stále vidět průběžný doplatek nebo přeplatek a Zobrazit výsledek; dokud něco chybí, tlačítko řekne kolik a posune vás k otázkám.
  • Vše se ukládá samo a nenápadně; ozveme se jen, když se změnu nepodaří uložit.
• Výsledek – karta s výsledkem v barvě (zelený přeplatek, oranžový doplatek; „Přeplatek 2 334 Kč“ a na jaký účet ho finanční úřad pošle, s Změnit účet; „Doplatek …“ a do kdy zaplatit; po termínu odhad pokuty podle § 250 daňového řádu, jen když vyjde aspoň 1 000 Kč (nižší se nevyměřuje); QR platba nebo účet pro přeplatek ve vnořeném řádku; pod tím základ daně, daň po slevách a zaplacené zálohy). Pod ní Co teď udělat jako číslovaný seznam se štítkem u každého kroku (Hotovo, Teď, Termín …, Po termínu) a jedním hlavním tlačítkem u aktuálního kroku: podat přiznání (stáhnout, pak Mám podáno s datem), zaplatit doplatek (QR platba), podat přehled pro ČSSZ, podat přehled pro pojišťovnu (XML pro ČPZP a RBP, vyplněný PDF formulář pro VZP a OZP, ostatním řádky k opsání; s připojenou datovou schránkou u každého kroku Odeslat datovou schránkou), doplatit pojistné a nové měsíční zálohy na další rok. Nová záloha na sociální pojištění platí od měsíce po podání přehledu (§ 14 odst. 6 zák. 589/1992 Sb.); v roce 2026 je nejnižší záloha 5 720 Kč do června a 5 005 Kč od července (zákon č. 90/2026 Sb.), takže při podání do konce května uvidíte obě částky s datem změny. Hotové kroky se složí do „Přiznání podáno 16. 10. 2026“, a když je podané přiznání i oba přehledy, uvidíte „Hotovo“. Upravit údaje vás vrátí do Kontroly. Vedle jsou karty přehledu pro ČSSZ a pro pojišťovnu (měsíce hlavní a vedlejší činnosti, základ, pojistné, zaplaceno, doplatek nebo přeplatek, nová záloha) a Podrobnosti (složené): výpočet daně a zálohy na daň.
• Jeden termín všude: přiznání, přehledy i doplatek pojistného se řídí tím, jak přiznání podáváte (elektronicky 4. 5., papírově 1. 4., s poradcem 1. 7.; přehledy o měsíc později).
• Příjmy mimo faktury – u každého druhu příjmu Upravit příjmy přičte částku k uhrazeným fakturám nebo je nahradí; Přidat příjmy mimo faktury přidá druh, ke kterému v Moniary faktury nemáte.
• Dodatečné přiznání – Mám podáno si zapamatuje, co jste podali. U podaného roku nabídne průvodce Připravit dodatečné přiznání: začne z podaných čísel, vy opravíte, co je potřeba. Ve výsledku uvidíte poslední známou daň, daň teď a rozdíl, zadáte den zjištění chyby a krátké důvody. Když daň vychází vyšší, musíte dodatečné přiznání podat a rozdíl zaplatit do konce měsíce následujícího po měsíci, kdy jste chybu zjistili (§ 141 daňového řádu). Přehledy pro ČSSZ a pojišťovnu jsou pak opravné přehledy. Před uplynutím lhůty pro řádné přiznání se místo toho připraví opravné přiznání, které podané nahradí.
• Rodná čísla manžela/ky a dětí zadáte v dialogu; pošlou se jednou a pak uvidíte jen poslední čtyři číslice.